靈活就業人員買社保……？

應為“靈活就業人員買（繳納)城鎮職工養老保險意義到底大不大？”。

首先，以靈活就業人員形式繳納城鎮職工養老，繳費比例為上一年度在崗職工平均工資標準為基數的20%。

20%分為8%計入個人賬戶；12%計入統籌賬戶。

比在職職工多付了12%統籌賬戶部分金額。

需要繳費年限最低為15年。

那麼，以靈活就業人員形式繳納城鎮職工養老保險，這筆投資合適嗎？

需要透過數理分這筆投資的回報週期。

設15年年平均繳費基數為A，繳費檔次為100%。

15年繳費為（忽略銀行利息):

A×100%×20%×12×15=36A

進入統籌賬戶部分:

A×100%×12%×12×15=21.6A

進入個人賬戶部分:

A×100%×8%×12×15=14.4A

15年最後一年社評工資為:

1.75A——保守預估值，實際上第15年，平均社評工資會翻倍為2A。

設第十六年達到法定退休年齡。

1、基礎養老金為:

1.75A×15×1%=0.2625A/月

2、個人賬戶養老金為（以男性60歲退休為例):

14.4A/139≈0.1036A/月

大概退休養老金為:

0.2625A+0.1036A=0.3661A/月

0.3661A×12=4.3932A/年。

個人繳費15年多支出了12%的統籌賬戶部分大概金額為:

21.6A

大概回報週期為:

21.6A/4.3932A≈4.92年

近似於5年即5年收回多支出的統籌賬戶金額。

60歲退休，理論上大概5年即65歲收回統籌賬戶部分投資。

全部收回本金週期為:

36A/4.3932A≈8.2年。

8.2年即68.2歲收回全部投資本錢。

如果計入繳納15年城鎮職工養老保險的利息。

最次8年即68歲收回全部投資本金。

按現在投資一個專案，8年收回本金，確實是一個不錯的投資專案。

透過上述保守的數理分析，以靈活就業人員形式繳納15年城鎮職工養老保險，保守估算，8年回本，所以投資意義重大。是個人投資的最佳選項。

特別提醒，如果以靈活就業人員形式從近年起繳納城鎮職工養老保險，最好繳費滿20年為穩妥。以防繳納城鎮職工養老保險最低繳費年限提高到20年。

最後，我給大家總結一個公式，簡便易懂的演算法。自己就會計算繳納15年城鎮職工養老保險的投資回報週期公式。

前題是完全以靈活就業人員形式繳納城鎮職工養老保險連續15年。

第一步，設定繳費15年的平均繳費基數為A。

第二步，計算15年總投資額即繳納基數A的20%。繳費檔次取100%也可以最低檔次60%。

總投資=A×100%×20%×12×15=36A

第三步，計算15年投入統籌賬戶部分資金

A×100%×12%×12×15=21.6A

第四步，計算15年投入個人賬戶部分資金

A×100%×8%×12×15=14.4A

第五步，設定第15年社評工資為xA

x取值範圍為:1.5——2之間，1.5表示第十五年社評工資增加到為1.5A，2表示社評工資增加到2A即翻一倍。

第六步，取x=1.75（保守估計），即第十五年社評工資為1.75A。

第七步，計算第十六年退休基礎養老金年收益:

基礎養老金=1.75A×15×1%×12=0.2625A

第八步，計算個人賬戶養老金（60歲退休）

14.4A/139≈0.1036A

第九步計算養老金年收益:

（0.2625+0.1036)×12=0.3661×12=4.3932A

第十步計算完全以靈活就業人員形式連續繳納城鎮職工養老保險15的投資回報週期

36A/4.3932A≈8.2年

第十一步計算總投資回報週期的大概實際年限——考慮繳費的利息，粗略估算:

大概估算為8年。

另一種估算方法是設繳費15年的第一年繳費基數，以每年社保基數遞增5%為計算依據。這種估算方法涉及冪級數 對數等比較麻煩。

實際上個人繳納城鎮職工養老保險年繳費額和個人賬戶餘額都可以透過社保網查到。更便於個人推算。