1. 是：在確認應收賬款或應付賬款已結清的情況下，
將其從應收賬款或應付賬款中減去，同時在資產負債表和利
潤表中相應地調整。
2. 核銷賬務的原因是為了確保公司財務數據的準確性和真
實性，避免因未及時核銷賬款而導致的應收賬款或應付賬款
的重複計算，從而影響公司的資產負債表和利潤表。
3. 操作步驟：
(1) 對賬款進行核對，確認應收賬款或應付賬款已
結清；
(2) 在會計賬簿中對應收賬款或應付賬款進行減少
的記賬處理；
(3) 在資產負債表和利潤表中相應地調整，
確保這些賬務已經被核銷。

企業計提壞賬準備的，一般有如下3個步驟，

1、首次計提壞賬準備的賬務處理如下，

借：資產減值損失，

貸：壞賬準備。

2、實際發生壞賬時的賬務處理，

借：壞賬準備，

貸：應收賬款等。

1. 核銷憑證：公司內部製定核銷憑證，用此憑證來記錄核銷事項。

2. 核銷賬戶生成：在財務系統中生成核銷賬戶，用於記錄核銷的相關信息。

3. 核銷申請：與相關部門聯繫並提出申請，獲得核銷審批。

4. 核銷會計錄入：將核銷憑證的信息錄入財務系統中，包括借方憑證和貸方憑證的信息。

5. 審批流程：由財務主管或主管以上級別人員審核確認財務憑證信息。

6. 核銷後賬務處理：財務人員在核銷賬戶中記錄核銷情況，對賬處理後，生成財務報表。

7. 調整核銷：如有錯誤情況出現，財務人員需進行相應調整，並記錄在核銷賬戶中。

存貨核銷就是把已經銷售的存貨結轉到成本核算的意思。實現收入的賬務處理是：

借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。存貨核銷（結轉成本）的賬務處理是：

借：主營業務成本，貸：庫存商品。

核銷賬務一般是指通過公司間的結算方式，將一方對另一方的應付賬款，以對方對其應收賬款的核銷方式進行抵消。其處理流程如下：

1. 製定核銷計劃：根據公司需要，製定核銷計劃，包括核銷賬款、核銷日期和方式等信息。按照計劃，核銷人員即可開始核銷工作。

2. 核銷應收款項：核銷人員從應收賬款中選擇適當的款項進行核銷，記錄在核銷憑證上，並將應收賬款金額相應的減少。

3. 核銷應付款項：核銷人員按照預定計劃核銷應付賬款，並記錄在核銷憑證上，將應付賬款金額相應減少。

4. 制作核銷憑證：將核銷應收款項和應付款項分別列入核銷憑證，憑證要求清晰、準確，包括核銷金額、日期等相關信息，並交由負責人審核備案。

5. 進行結算：核銷憑證審核備案後，可進行結算操作。結算時，核銷人員通常會將核銷憑證和財務收據一併提交，以便財務人員進行結算處理。核銷完成後，若有關賬務清算，則需繼續處理相關核算工作，確保整個核銷過程符合公司的財務管理流程和財務核算要求。

需要注意的是，核銷過程中要保證核銷的可靠性和準確性，擔當核銷工作的人員遵守公司的財務規定和相關法律法規，確保核銷憑證和記錄的準確性和真實性。同時，應嚴格執行公司的內部控制制度和審計政策，確保公司內部財務管理的規範性。