往來帳是一種用於記錄與供應商、客戶或其他合作伙伴之間的交易和債務關系的會計方法。以下是往來帳的基本步驟：

1.創建往來帳戶：首先，為每個供應商、客戶或合作伙伴創建一個獨立的往來帳戶。在往來帳戶中，記錄該方與你的交易和債務情況。

2.記錄交易：每當與供應商、客戶或合作伙伴進行交易時，記錄相關的交易細節。這包括交易日期、金額、交易類型（如購買、銷售、付款或收款）以及涉及的貨物或服務。

3.更新往來帳戶餘額：根據每筆交易的性質，更新往來帳戶的餘額。如果是購買貨物或服務，增加供應商的債務餘額；如果是銷售貨物或服務，增加客戶的債務餘額。

4.處理付款和收款：當你向供應商支付款項或從客戶收到款項時，相應地更新往來帳戶的餘額。如果付款或收款與特定的交易相關，確保將其與相應的交易關聯起來。

5.定期對賬：定期對賬是確保往來帳記錄準確性和一致性的重要步驟。與供應商、客戶或合作伙伴定期核對往來帳餘額，確保雙方記錄的交易和債務一致。

6.調整往來帳餘額：如果發現往來帳餘額存在錯誤或不一致，需要進行調整。根據實際情況，進行相應的調整，以確保往來帳記錄的準確性。
以上是往來帳會計的基本步驟。然而，具體的會計操作可能因組織和行業而異。建議諮詢專業會計師或財務顧問，以確保你的往來帳記錄符合相關的會計準則和法規。

　1、企業收到對方公司往來款項，會計分錄為：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應收賬款——公司名稱（或其他應付款、預付賬款科目）

　　2、企業轉款給對方公司，會計分錄為：

　　借：應付賬款——公司名稱（或其他應付款、預付賬款科目）

　　　　貸：銀行存款

　　企業往來賬是指往來款項轉賬，往來賬是指企業在生產經營過程中，因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額;其中企業往來款項的科目包括其他應收款、其他應付款、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款。

往來賬，以應收賬款、應收票據、其他應收款和應付賬款、應付票據、其他應付款為主。具體做法如下：

1、把握好各類賬的分類，避免弄混，特別是應收賬款和其他應收款，應付賬款和其應付款。

2、若單位業務量大，往來單位多，應設二級明細或三級明細，如其應收款可按其內容設水電費，職工借款等明細。

3、對應收票據和應付票據，設一個備查賬，以便掌握這些票據的到期時間。

4、是平時要多看這些往來賬，要熟練掌握，這樣不易出錯。及時記賬等都是財務的基本要求。

5、具體可結合單位的具體情況。做賬的流程和平時會計業務的流程是一樣的，發生的應收應付原始憑證，由制單會計做憑證，審核會計審核，往來賬會計記賬即可，若是沖銷應收應付賬款的，在中間多一個出納記賬。

賬務往來賬務處理， 收到款項的時候， 借：銀行存款、庫存現金、應收票據等， 貸：應收賬款、預收賬款、其他應收款等， 支付款項的時候 借：應付賬款、預付賬款、其他應付款等， 貸：銀行存款、庫存現金、應付票據等。

1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。

2、反映欠人的往來賬有“應付帳款”、“預收帳款”、“其他應付款”、“其他應交款”等;反映人欠的往來賬有“應收帳款”、“其他應收款”、“預付帳款”等。

3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

1、企業在開展經濟業務活動中，必然會發生往來款相關業務。簡單點理解就是欠人和人欠的經濟業務。所以財務人員應當按照相關規定，設置往來賬進行反映、核算。

　　2、應付賬款、預收賬款、其他應付款及其他應交款等用來反映欠人的往來賬。而應收賬款、其他應收款及預付賬款等用來反映人欠的往來賬。

　　3、對於會計往來賬，可以使用三欄式活頁賬登記，如有什麼樣的往來，就設相應的明細賬即可。