一、實行村大額資金使用報備制度

　　各村支出款項單筆超過5萬元（含）的或村級工程中標價格超過5萬元（含）的工程款撥付（不論單筆撥付多少），該款項發票和相關附件必需報送駐村工作隊長、掛村領導審核並在大額用款申請書上簽字確認後，才可到鄉經管站審核報支。嚴禁故意拆分大額款項進行報支。

　　二、強化對村級工程建設和採購項目的監管

　　（一）各村工程建設及採購項目的立項、設計、預算、招標、施工、驗收、結算全程應有村監委會參與，並將進展情況及時向駐村工作隊長、掛村領導和分管領導匯報。2萬元以上工程建設和採購項目的驗收，各村務必邀請相關分管領導和鄉業務主管部門人員參加，並在驗收簽到表上簽名。

　　（二）為規範各村工程建設、項目採購的招標程序和內業資料，各村凡招標控制價2萬元（含）以上必須委託有資質的代理機構進行招標，涉及到設計、預算、控制價編制，均需有資質的第三方公司負責，村級不得自行編寫。完成設計初稿後，要組織相關人員進行實地核對討論，提出設計方案的修改完善意見，並根據需要形成會議紀要，避免施工後再隨意變更。要充分了解和掌握第三方公司編制的預算價、控制價情況是否合理，是否存在優化空間。施工過程中如有增加工程量，不得超過中標價的5%，施工單位與業主單位要做好現場變更簽證，簽證時間為施工時間。工程建設項目完工後，應由承包方根據驗收情況編制結算書；採購項目，承包方必須提供結算清單作為結算依據。各村超過5萬元以上工程應委託有資質的第三方進行驗收結算審核，並出具結算審核書。

　　（三）村級工程或採購項目，應按照規範程序和要求進行招投標，具體參照“外山鄉村級採購和工程招投標規範”（附1）要求執行，待簽訂合同後方可施工，嚴禁違反程序提前施工。另外村級工程或採購項目招標前，應向鄉招投標中心提供駐村工作隊長、掛村領導簽署同意的招投標備案表、會議記錄及相關材料等，並裝入招標檔案袋，做到一個項目一個檔案。5萬以下項目檔案由村級自行保管，5萬以上（含）項目檔案由鄉招投標中心統一保管。

　　（四）各村每季度應編制《工程建設和採購項目基本情況表》，並將電子版報送駐村領導和工作隊長、鄉經管站存底。

　　三、強化專項資金使用管理

　　（一）使用專項資金支付的款項，申請撥付時應附上級相關文件，以便代理會計及時結轉專項資金。

　　（二）各村每月應編制《專項資金收支情況表》，並於次月15日前將電子版報送駐村領導和工作隊長、鄉經管站存底，以便核實是否專款專用。

　　四、實行村級財務月報告制度

　　各村每月應編制現金和銀行日記賬，並將電子版報送鄉代理核算中心存底。