實際上，員工的五險一金對所有企業的壓力都很大。“五險一金”中的五險指的是養老、醫療、生育、工傷、失業保險，一金是住房公積金。繳納這些費用，國企能有國家兜底，外企向來財大氣粗，但私企老闆自主經營、自負盈虧，企業的一切費用都是老闆從自己的腰包裡出，相對而言，壓力更大。有的時候，甚至成為壓垮駱駝的最後一根稻草。我同學給我講述自己的親身經歷，讓人不禁唏噓感嘆。

電商發展如火如荼的時候，我同學從外企辭職創業，開了一家電商公司，專門經營母嬰用品。招聘了美工、文案、運營人員、推廣人員、客服人員、物流倉儲人員大概十幾名員工。這種作坊式的小公司都是小本經營，尤其是運營初期，老闆只能想方設法節約成本，我同學按照最低基數給員工繳納社保，公積金一律按照2500元基數和12%的比例給員工繳納。其實大部分私企都是這樣做的，看起來沒毛病。而且我同學還給員工交了公積金，還算是可以了。

公司的文案是一個二十多歲的小姑娘，點子多、有想法，經常能寫出妙筆生花的文案，同學也挺器重她。半年後，小姑娘向老闆也就是我同學提出漲薪要求。我同學承諾過員工：年底會根據公司盈利情況和個人表現，酌情進行薪酬調整。如果現在就給文案漲薪，距離年底還有四、五個月，那年底還漲不漲了？一旦讓其他員工知道，肯定都會來向他提漲工資，怎麼辦？所以，我同學直接拒絕了小姑娘的要求。誰知道卻埋下了隱患。到了年底，公司因為盈利狀況不佳，我同學沒有給員工漲工資，每人發了1000元獎金，誰知小姑娘直接辭職走人了。

過了一個月，我同學收到了兩個通知，一個來自公積金管理中心稽查科，讓他給小姑娘按照全額工資補繳公積金，另一個來自勞動仲裁委員會通知，讓他按照全額工資給小姑娘補繳社保。我同學一下子傻眼了，從老闆角度，看起來沒什麼問題的事情，在法律面前竟然漏洞百出。

小姑娘的工資是8000元，在公司工作了一年，算算我同學要承擔多少成本

北京社保的繳納比例：養老保險：單位承擔16%，個人承擔8%；醫療保險（含生育保險）：單位承擔9.8%，個人承擔2%+3；失業保險：單位承擔0.5%，個人承擔0.5%；工傷保險：單位承擔0.4%，個人不承擔。單位社保承擔的比例一共是26.7%

住房公積金繳納比例5%為下限、12%為上限，單位和個人承擔的比例相同。我同學是按照12%給員工繳納，補繳的話，也必須按照這個比例。

這樣計算下來，單位的總繳納比例就達到26.7%+12%=38.7%。而員工負擔的比例則是22.5%，單位承擔的比例接近員工的兩倍！

小姑娘的月薪是8000元，如果按照實際工資繳納，單位承擔五險一金的成本是：8000元*38.7%=3096元，一年下來就是3096元*12=37152元

當時社保最低繳費基數是3082元，我同學需要補繳的社保是：（8000-3082）*26.7%*12=15757元

我同學是按照2500元給員工上公積金，需要補繳的公積金是：（8000-2500）*12%*12=7920元

五險一金一共需要補繳的成本是：23677元。

我同學第一次遇到員工申請勞動仲裁，馬上就給員工補交上了。文案小姑娘和美工關係不錯，美工也知道了這件事，公司不大，立馬就傳開了。沒多久，運營經理帶頭要我同學按照全額工資給他繳納住房公積金，否則就去告他。運營經理的月薪是15000元，是員工中工資最高的。要知道公積金都是真金白銀，員工交得多，企業也相應交得多，最後都進員工自己的錢袋子裡。

當時，正處在公司運營的關鍵時期，我同學為了穩定人心，只得答應員工的要求。後來，疫情爆發，物流停運，對公司業務影響很大，但需要承擔的人工成本沒有減少。公司沒有撐多久就資金鍊斷裂了。我同學創業失敗，沒賺到錢反而賠了上百萬。後來，又回到公司打工。談到這次創業經歷，他不禁唏噓感嘆：私企老闆真是不容易當啊，還是做個打工人省心！幹活拿錢，其他啥也不用操心。

五險一金對私企的成本壓力有多大？

如果員工月工資是8000元，單位實際每月為其支付的用工成本是8000+8000*38.6%=11096元！如果再算上公司的房租成本、辦公用品耗材，那麼養活一個員工所支付的成本是員工到手工資的2倍，這一說法絕對不是言過其實。很多私企老闆都抱怨五險一金對企業成本壓力太大。中國社保繳費費率確實比較高，大概相當於北歐五國的3倍、G7國家的2.8倍、東亞鄰國的4.6倍。

但是，五險一金對員工的重要性卻不言而喻。五險一金在員工的養老、住房、醫療、子女教育上全方位地保證了員工的合法權益，是企業給員工必須提供的福利待遇，關係到員工落戶、買房買車、子女上學等等。比如養老保險，按照“多繳多得、長繳多得”的原則，繳費基數越高，繳費年限越長，員工退休後的養老金也就越高。所以，按照最低繳費基數給員工上保險肯定是對員工不利的。生育保險讓女員工可以享受到產檢、手術的報銷，還有生育津貼，緩解女員工生育期間的經濟壓力。住房公積金設有個人賬戶，單位和個人繳納的金額都會進入個人賬戶。員工可以申請利率較低的住房公積金貸款，也能用來還房貸、裝修、支付房租等等。

國家考慮到企業在這方面的成本壓力，只能最大程度上“科學調整繳費標準”，以此降低企業的成本壓力。最近幾年，出臺社保降費或減免社保繳費的政策，比如前些年養老保險中，單位的繳費比例是20%，而目前已經降到了16%。受疫情影響較大的2020年，社保部門對符合條件的用人單位減免了一部分社保費用。

五險一金對企業負擔大，不是企業少交、不交五險一金的理由。企業經營本來就存在風險，作為職工沒有義務來承擔企業的經營風險，就如同企業賺了錢，老闆不會分給職工一個道理。