2018年淨利潤為0

三類資本充足率曾全負數

根據萍鄉農商行近期披露的定向發行說明書（以下簡稱“說明書”），2018年全年，該行盈虧相抵，實現淨利潤為0；2019年前三季度，該行實現淨利潤165元。實際上，2017年，萍鄉農商行全年尚實現淨利潤1.03億元。

從2017年到2018年及2019年前三季度，萍鄉農商行的淨利潤為何會出現如此劇烈的翻轉呢？在說明書中，萍鄉農商行解釋稱，“2018年度和2019年1—9月淨利潤減少的原因主要是因中國銀保監會萍鄉監管分局的要求，農商行需對不良貸款計提撥備，當年資產減值損失衝減利潤。”作為淨利潤的抵減項，2018年，萍鄉農商行計提貸款減值損失2.71億元，同比增長53.24%。所謂貸款減值損失，是指因貸款的賬面價值高於其可收回金額而造成的損失，它是利潤表中的成本類科目。

記者發現，2017年之後，隨著貸款減值損失計提的快速增長，萍鄉農商行不良貸款率也出現了較大幅度的上行。2017年末、2018年末、2019年三季度末，該行不良貸款率分別為2.51%、13.68%、9.74%，其中，2018年末較2017年末同比上行幅度超過了11個百分點。2019年三季度末雖較期初有所下降，但仍近10%。

對於不良貸款率的急速上漲，萍鄉農商行在說明書將其歸結為以下兩個原因：一是在去槓桿、嚴監管等多重外部因素疊加影響下，該行信用風險加速暴露；二是受監管新規的影響，該行2018年末將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款管理，導致不良貸款規模逐步增大。

受不良率快速上行的影響，2017年之後，該行資本充足率也快速下行。2018年末，該行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為-0.37%；2019年三季度末，該行上述三項資本充足率均為3.44%，仍遠低於監管要求的臨界下限。

對於2018年三類資本充足率均為負值的情況，說明書表示，2018年，該行不良貸款充分暴露，貸款損失準備計提不足，出現缺口約8.53億元，以至資本充足率、一級資本充足率以及核心一級資本充足率均為-0.37%。

此外，截至2019年三季度末，該行不良貸款撥備覆蓋率僅為12.93%，單一客戶貸款集中度高達24.61%。記者發現，在說明書中，萍鄉農商行將此次定增的必要性歸結為三點，即可持續健康發展的需要、提升資本充足水平的需要、防範化解風險的需要。

追討逾期助學貸款

是否侵犯隱私存疑

記者發現，今年8月15日，萍鄉農商銀行在其微信公眾號釋出題為“大學生助學貸款逾期，後果可能會很嚴重！”的催款通知。通知公佈了141名助學貸款逾期大學畢業生的姓名、學校、逾期金額、住址等，其中逾期金額最低3.47元，最多11890.96元。

該事件一出，立刻在全社會範圍內引發了熱議。究竟是萍鄉農商行侵犯了學生的隱私，還是名單上的學生不誠信，各界莫衷一是。針對該事件的最新處理進展，記者詢問了萍鄉農商行的有關負責人，未獲對方迴應。

高朋（上海）律師事務所高階顧問丁勇在接受記者採訪時表示，《民法總則》第111條規定，自然人的個人資訊受法律保護，任何組織和個人需要獲取他人個人資訊的，應當依法取得並確保資訊保安，不得非法收集、使用、加工、傳輸他人個人資訊，不得非法買賣、提供或者公開他人個人資訊；《合同法》第40條規定，提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，該條款無效；《消費者權益保護法》第26條規定，經營者不得以格式條款、通知、宣告、店堂告示等方式，作出排除或者限制消費者權利、減輕或者免除經營者責任、加重消費者責任等對消費者不公平、不合理的規定。

“因此，一般地講，銀行並沒有對外公佈助學貸款逾期學生的身份資訊的權利，公告失信被執行人資訊屬於人民法院的職權範圍，銀行作為商業機構不得僭取。”丁勇強調道。他指出，即使萍鄉農商行與學生所籤貸款協議中存在類似逾期公佈身份資訊的約定，也可能根據《合同法》第40條和《消費者權益保護法》第26條的規定而歸於無效。

年內已被罰100萬元

罰金遠超同期盈利

公開資料顯示，萍鄉農商行成立於2014年12月。截至2019年三季度末，該行總資產為171.39億元，旗下共設有33個營業網點，展業範圍均在江西省萍鄉市境內。說明書顯示，該行股權結構較為分散，最大股東為萍鄉市湘旺投資有限公司，持股比例為4.83%，前10大股東合計持股比例為33.54%。

通過查詢企業預警通，記者發現，2019年以來，萍鄉農商行共被監管處罰兩次。今年4月16日，因“貸款審查嚴重不盡職”等違法違規事由，該行被銀保監會萍鄉監管分局罰款70萬元；今年9月9日，因“存在嚴重的錯報、漏報金融統計資料的行為”等違法違規事由，該行被央行萍鄉市中心支行罰款30萬元。綜上，萍鄉農商行2019年合計被罰100萬元，遠超該行同期淨利潤。