2019年，不管是國內還是國外的經濟形勢都不怎麼樂觀。企業發展非常的困難，中小企業尤為突出！

自霍爾果斯以及范冰冰逃稅事件發生之後，企業節稅受到廣泛關注。但企業節稅又是企業必須要做的事情，且要講究節稅合理又合法！

怎樣才能做到節稅合理又合法呢？

對於一些中小企業來說，沒有專業的稅籌團隊，完美的稅籌方案，老闆與財務完全可以運用國家稅收優惠政策節稅！比如說：如下10條！

二、一般納稅人稅收優惠：

1、可以轉登記為小規模納稅人

根據《國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅政策有關征管問題的公告》，2019年12月31日前，年銷售額未超過500萬的一般納稅人可以轉登記為小規模納稅人，享受小規模納稅人優惠政策。

2、所有一般納稅人取消增值稅發票認證

根據《國家稅務總局關於擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點範圍等事項的公告》，自2019年3月1日起，所有一般納稅人都可以採用網上鉤選認證增值稅專用發票，不用再掃描認證，或去稅務局認證，省時省力。

3、固定資產可加速折舊

《財政部國家稅務總局關於完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》依然有效，所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產，允許一次性計入當期成本費用，在計算應納稅所得額時扣除，可以不再分年度計算折舊，這意味著可以當年可以少交企業所得稅，對於企業所得稅費較高的單位，可以考慮。

4、研發費用加計扣除

符合科技型中小企業認定條件的一般納稅人，在2019年12月31日前，其研發費用在據實扣除的基礎上，可按實際發生的75%加計扣除，形成無形資產的，按照無形資的175%在稅前攤銷。

5、購買符合條件裝置免徵增值稅

自2016年1月1日起，符合規定條件的一般納稅人為生產《國家支援發展的重大技術裝備和產品目錄(2015年修訂)》所列裝備或產品，而確有必要進口《重大技術裝備和產品進口關鍵零部件及原材料商品目錄(2015年修訂)》所列零部件、原材料，免徵關稅和進口環節增值稅 。

6、高新技術企業減按15%稅率徵收企業所得稅

成為高新技術企業前提得是一般納稅人，也就是說所有一般納稅人都有機會申請高新技術企業認定，享受15%企業所得稅優惠稅率。

7、可彌補虧損延長為10年

2018年開始高新技術企業可彌補虧損由以前的5年，延長為10年，就是說企業當年的利潤可用於以前年度的虧損，以達到少繳企業所得稅。

三、地方稅收優惠政策

優惠政策1：

有限公司稅收優惠：不管是原公司註冊地址遷徙，還是在稅收優惠園區註冊分公司或子公司，均可享受地方稅收返還優惠政策。

優惠比例：按照地方實得部分的30%—60%稅收獎勵，扶持企業發展。（增值稅地方留存50%，企業所得稅地方留存40%）

案例：若企業增值稅、企業所得稅年納稅額均為1000萬元，則一共可以獲得的稅收獎勵為515萬元。

注：入園有限公司，還可享受核定徵收，按照行業利潤率核算，行業不同，核算的稅率不同。

優惠政策2：

個人獨資企業：增值稅3%，個人生產經營所得稅2%，附加稅0.285%，綜合稅負5.13%（不含稅）。

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