企業所得稅，一直都是企業的稅負難題，如何解決這一難題成為各大企業長期專研的問題！

目前，中國關於企業所得稅有很多稅收優惠政策。

但是，很多企業對於這些稅收優惠的理解不充分，認為通過稅收優惠不能為企業節省多少稅收，所以一直將這種安全且高效的方法擱置。

案例1：關於有限公司的節稅

某公司增值稅與企業所得稅的年納稅額均為1000萬元，在沒有運用任何稅收優惠時，該企業增值稅、企業所得稅、附加稅共納稅2100萬元。

若，該企業的註冊地址在地方稅收園區內，可以獲得地方增值稅、企業所得稅30%—60%的財政獎勵，此時：

增值稅納稅額為：780萬元企業所得稅納稅額為：725萬元附加稅為：100萬元企業節稅幅度為：515萬元。

2100萬元的稅負，在稅收優惠園區內，可以獲得515萬元的稅收獎勵。

除此之外，在很多稅收優惠園區內，有限公司還可享受核定徵收的稅收優惠。通常情況下，按照行業利潤率10%核定。

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案例2：關於個人獨資企業的節稅

安徽某設計公司是一般納稅人，年收入為1000萬，費用支出在500萬，利潤為500萬，因為公司利潤不再涉及增值稅。

在沒有任何稅收優惠的情況下，該公司的納稅情況如下：

企業所得稅：500萬x25%=125萬;個人所得稅(分紅)：375萬x20%=75萬；合計：200萬

若該公司是註冊在稅收優惠園區內的個人獨資企業，則該企業的繳稅情況如下：

個人所得稅：500*2%=10萬增值稅：500*3%=15萬附加稅：15*0.285%=0.04275萬總稅負：10萬+15萬+0.75萬=25.04275萬

在稅收優惠園區內的個人獨資企業，享受核定徵收稅收優惠政策後，可以節稅174萬元。

在高企業所得稅稅負壓力下，企業該如何運用稅收優惠為企業節稅？

總部經濟稅收優惠政策，屬於註冊式稅收優惠。

不要求企業實體入駐，即可享受園區增值稅、企業所得稅稅收返還、核定徵收等稅收獎勵。

1.遷移公司註冊地址

享受稅收優惠的方式之一是遷移公司註冊地址，但是這這方法相較而言比較複雜，很多企業不適合。

2.在稅收優惠園區新辦公司

新辦分公司還是子公司，是很多企業需要去考慮的事情。

分公司可以與總公司彙總納稅，如果在前期， 新辦公司極可能發生虧損，則可設立分公司。

如果新辦公司發生盈利的可能性極大，那麼子公司或許更為合適。

3.個人獨資企業

在稅收優惠園區內，特別適合解決企業高利潤、高管高薪資、股權分紅等稅負難題。

在園區內，個人獨資企業可享受核定徵收的稅收優惠，綜合稅負僅5%。

最後，再為大家介紹幾種稅籌方式

1.利用折舊方法開展稅收籌劃

資產是否加速折舊與企業整體稅收優惠結合，可以節稅。此種節稅方法綜合考慮了稅基和稅率。

2.利用存貨計價方法開展稅收籌劃

3.利用收入確認時間開展稅收籌劃

選擇收入確認政策，調節收入，可以節稅。這種節稅方法主要是從稅基考慮。

4.利用費用扣除標準開展稅收籌劃

費用扣除的標準主要有加計扣除、全額扣除和比例扣除等三種，統籌適用費用扣除標準可以節稅。此種節稅方法主要是從稅基考慮。

5.利用企業重組開展籌劃

操作企業分立、合併能節稅。這種節稅方法綜合了稅基和稅率。