11月5日，中國人民銀行突發通知，準備在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現金監控管理！

可能有些朋友覺得：我又沒在人民銀行開戶，人民銀行發這個東西，關我什麼事？

中國人民銀行是中國境內所有銀行的主管，中國人民銀行不是傳統意義上的商業銀行，是國務院的下屬部門。

所以說，這個新政非常重磅！釋放了很多“重要訊號”，與你息息相關，下面請看詳細解讀。

（中國人民銀行官網）

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銀行新政，

我們重點關注的3個問題

問題1：大額現金監管，多少錢才算大額？

對公賬戶：管理金額起點均為50萬元。

對私賬戶：管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

機智的你，此時一定想到了：把大金額拆分成幾個小金額分別取出，不就可以繞過監管了？

所以，新政針對這種想法，又做補充說明：並須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。

問題2：什麼時候開始全面實施？

現在只是試點徵求意見稿，通過後這個月將啟動，試點時間為2年，不排除會有擴大試點範圍。

問題3：提現會變得困難嗎？

不影響正常、合理的用現需要，但是要接受嚴格的稽核、管理、登記。銀行客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記，要求企業提供規範的現金日記賬。

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銀行新政釋放

四大重要訊號

重大訊號1：大額現金廣泛使用蘊含較大風險

央行表示，近年來，非現金支付快速發展，但現金需求有增無減。尤其是大額現金廣泛使用，容易被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法犯罪活動利用，蘊含較大風險。各國普遍強化對大額現金的管理。中國大額現金管理存在監管覆蓋面有限、法律效力不足等薄弱環節，亟待強化。

按照國務院要求，央行研究了加強中國大額現金管理的具體措施。中國各地經濟金融情況各異，部分地區先行先試是當前形勢下推進大額現金管理的有效路徑，有助於在控制風險的前提下驗證最佳的操作層面方案，逐步推廣合理用現理念，為建立大額現金管理長效機制奠定基礎。

“私戶避稅”、“現金髮工資避個稅”，在很長一段時間流行著，因為確實難以被發現和監管，公司裡有以老闆、業務人員、財務名義專門開的私人賬戶，幾乎成為“避稅專用道”了。

有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的最後一塊拼圖。

重大訊號2：銀稅互動，資訊共享

根據檔案，試點行要求銀行業金融機構報送大額現金業務資訊，包括取現預約、存取現登記、分級稽核、風險資訊等。加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務資訊區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人資訊保安和嚴格規範資訊用途的前提下，與相關部門交流、共享資訊。

試點行指導銀行業金融機構將預約、登記、風險防範要求與反洗錢大額和可疑交易報送、自身業務流程及資訊系統有機結合，實現大額現金業務資訊的整合、歸集，提高資訊採集效率及準確性。

有了銀行私戶、公戶的大額業務交易的資訊以後，再結合個稅申報系統裡的資訊，就可以鎖定到底這個私戶是屬於哪個企業在使用了。

這在資訊科技大資料處理之下，比對分析鎖定，這些程式是很容易實現的，而絕對不是危言聳聽。

重大資訊3：特定行業企業大額提現設額度標準

人民銀行杭州中心支行對浙江省批發零售、房地產銷售、建築、汽車銷售行業，分別確定各行業企業大額現金提取額度標準。指導銀行業金融機構對於企業超出額度的取現業務，引導使用非現金支付方式。

確有大額提現需要的，銀行業金融機構在預約環節加強管理提示，在取現環節加強交易資料真實性稽核，在後續環節重點關注客戶現金使用情況。

浙江省住房和城鄉建設（房地產）主管部門要加強房屋交易資金監管、嚴格落實商品房預售資金監管制度。

重大訊號4：非現金支付方式監控到位

人民銀行杭州中心支行對浙江省批發零售、房地產銷售、建築、汽車銷售行業，分別確定各行業企業大額現金提取額度標準。指導銀行業金融機構對於企業超出額度的取現業務，引導使用非現金支付方式。

確有大額提現需要的，銀行業金融機構在預約環節加強管理提示，在取現環節加強交易資料真實性稽核，在後續環節重點關注客戶現金使用情況。

同是加強資金流動監管，為什麼會對非現金支付方式，就如此放心？

中國人民銀行（央行）除了監管各大銀行外，早在2017年底就把微信財付通、支付寶等第三方支付機構“收編”，納入監管體系之下。現在可以集中力量打掃現金支付的“盲區”。

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特別提醒！

9種轉賬情況！企業容易涉險！

其實這也不是第一次央行對大額現金進行監管，還記得2017年7月1日實施的《中國人民銀行關於非銀行支付機構 開展大額交易報告工作有關要求的通知》政策嗎？

非銀行支付機構應當以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算並報告下列大額交易：

（一）當日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金收支。

（二）非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含 20 萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含 10 萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含 1 萬美元）的跨境款項劃轉。

簡單來說：這3種情況，會被重點監管！

（1）任何賬戶的現金交易超過5萬

（2）公轉賬戶，超過200萬

（3）私戶轉賬，超過20萬（境內）或者50萬（境外）

金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。

真實案例分析

老闆與控制公司資金頻繁交易被稅務調查

金稅三期下，沒有任何銀行包庇任何企業，哪怕是自己的大客戶，只要發現賬戶有可疑，必須上報稅務，因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務共享資訊！

如果銀行不報，稅務遲早也會查到，那性質就不一樣了，那麼企業在銀行的哪些交易行為容易被查呢？當然是一些避稅行為了。

比如，目前有不少企業為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“避稅”。

在這裡，我可以告訴這些企業，2019年的稅務稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶！

一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，甚至還要承擔刑事責任！

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非法從事資金支付結算

是如何規定的？

前面提到的非法從事資金支付結算，與我們財務人息息相關。有財務要問了，什麼是非法從事資金支付結算？

一、依據中國人民銀行《支付結算辦法》的規定，支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、託收承付、委託收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

二、銀行是支付結算和資金清算的中介機構未經中國人民銀行批准的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業務，但法律、行政法規另有規定的除外。

三、國務院《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》規定，未經中國人民銀行依法批准，任何單位和個人不得擅自設立金融機構或者擅自從事金融業務活動。

四、《刑法修正案（七）》對刑法第二百二十五條規定的非法經營罪作了進一步完善，規定非法從事資金支付結算業務，擾亂市場秩序，情節嚴重的，應認定為非法經營罪。

五、從近年查處的涉地下錢莊犯罪案件看，非法從事資金支付結算業務，主要是包括：

通過設立空殼公司，採取網銀轉賬等方式協助他人將對公賬戶非法轉移到對私賬戶、套取現金等進行非法支付結算。

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什麼是非法經營罪？

違者=罰款+判刑！

很多財務人心裡可能在想，非法經營罪又是什麼呢？會受到什麼懲罰呢？下面就給大家簡單說一下！

一、什麼是非法經營罪？

非法經營罪，是指未經許可經營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准檔案，以及從事其他非法經營活動，擾亂市場秩序，情節嚴重的行為。

二、非法經營罪如何處罰？

對於非法經營罪的量刑，有自然人和單位之分：

1、自然人犯本罪的：

（1）處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金！

（2）情節恃別嚴重的：

處五年以上有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產！

2、單位犯本罪的：

（1）對單位判處罰金！

（2）對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，追究刑事責任！

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財務人注意了！

一定要明白這7件事！

一句掙著賣白菜的錢，卻操著賣白粉的心，說出了多少財務人員的心聲！除了上面說的之外，作為財務人，還要明白以下7件事，珍愛自己的羽翼，讓自己遠離職業危險！

一、提醒各位財務人，一定重視自己的信用！

稅務系統裡法人、財務、股東的資訊正在逐步和公安、工商、銀行、勞動等部門聯網，如果被列入“黑名單”，社保、醫保、出入境、貸款等很多方面都會受到影響。

提醒各位會計人，一定要重視個人信用！會計人員信用狀況已變為“會計人身份證”，一旦出現信用汙點，你會發現以後換工作或者個人的生活都舉步維艱。

二、杜絕假賬，遠離嚴重失信人員“黑名單”！

提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷燬會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，貪汙，挪用公款，職務侵佔等，會被列入嚴重失信人員“黑名單”，納入全國信用資訊共享平臺！

三、拒絕去假賬、偷稅逃稅企業，儘量去正規企業！

俗話說，常在河邊走，沒有不溼鞋!金稅三期上線以來，企業做假賬，偷稅逃稅已經無處遁形，一旦被大資料系統篩查出來，稅務局會查近三年的所有稅種，決不姑息！

對於財務人來說，為了那點微薄的工資賭上職業前途實在是划不來。

四、個人的證件不要隨意外借！

有朋友想借“會計證”“身份證”用一下，到底要不要借？能不借就儘量不借！不是說沒有人情味，可是如果一旦被牽連，後果十分嚴重！

現在已經是稅收實名制，會計人的姓名、身份證件、手機號碼、人像資訊都會被記錄在案。企業合法經營還好，一旦有違法行為上了“黑名單”，連哭都來不及了！

五、會計證書不要隨便掛靠，以免因小失大！

有的會計人覺得工資太低了，想通過證書掛靠額外增加一點收入。在這裡要提醒各位一下：掛靠證書都是有風險的，而是國家不允許的！

如果你的注會證書掛靠了，事務所用你的資質做審計工作，籤的是你的名字，你知道他們做的事合法還是不合法？

如果是違法的事，你能脫得了干係？為了這點小錢真的值得嗎？準備掛靠的會計人要三思啊！

六、兼職會計一定要警惕風險！

兼職會計越來越火爆，但這裡面蘊藏著巨大的風險！

多數兼職會計一天或幾天便做一個月甚至幾個月、一年的賬，導致企業當期的生產經營情況無法準確、及時反映。

企業申報納稅時只能採取預繳或估算當期銷售額和盈利情況，致使應繳稅款難以及時足額申報入庫。兼職會計通常僅依據企業老闆提供的憑證做賬，對企業的經營情況知之甚少，有的甚至按企業老闆意圖做假賬，幫企業逃稅！這風險能不大麼？

七、會計離職後，要及時辦理財務人員資訊變更！

財務人要注意，在與前公司進行離職交接時，一定要確認自己是否為公司財務負責人，如果是，務必去稅務局進行財務負責人變更，否則將影響到下一家單位的納稅信用等級！

新出的這個（公開徵求意見稿）正好也給各位老闆和財務提個醒，未來的資金流動（無論是對公還是對私），都將更加規範和透明，對於我們公司來說私戶避稅路子行不通了！

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大額現金管理先行先試政策解讀

1、為什麼要開展大額現金管理？

近幾年來，雖然中國非現金支付業務迅速發展，但流通中現金總量平穩，大額現金交易量繼續增長，大額現金支取成為流通現金的重要投放渠道。越來越多的大額現金交易集中在特定領域、特定人群、特定時期，現金流通綜合效率不高，給國家治理現代化帶來負面影響。一些發達國家普遍把大額現金管理作為社會治理和國際合作的重要內容，採取從嚴從緊的管控措施。適應當前形勢需要，中國亟需加強大額現金管理，保障合理需求，抑制不合理需求，為遏制利用大額現金進行違法犯罪提供支撐。

2、大額現金管理的依據是什麼？

現金管理一直是中國重要的財務管理制度和金融管理制度。《中華人民共和國中國人民銀行法》規定人民銀行的基本職能是“發行人民幣，管理人民幣流通”，《現金管理暫行條例》規定現金管理的職責是“各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督與稽核。開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理”。十九大以來，黨中央、國務院明確提出了健全金融監管體系、守住不發生系統性風險的底線和強化監管以及提高防範化解金融風險能力等一系列的具體要求。

3、大額現金管理的內容是什麼？

（1）從現金實物的角度，建立健全大額現金服務與管理措施，以此來適時滿足社會經濟發展的需要，進一步優化現金流通環境和降低全社會管理成本。

（2）合理設立大額現金管理的金額起點，絕大部分日常經濟活動單筆現金使用量在金額起點以下。

（3）分析、引導、規範並重管理，採取銀行存取、交易收付和收入申報以及本外幣出入境等環節相關措施，大力營造減少不合理使用現金的社會氛圍，優化現金服務，整合現有資源，不斷提升大額現金管理水平。

4、大額現金管理不會影響到社會公眾的日常經濟活動。

（1）目前中國如現金、票據、轉賬、網上、移動等支付方式多且應用廣，多元化支付方式能夠滿足絕大多數社會公眾日常生產生活的需要；

（2）絕大多數社會公眾日常現金使用量，都會低於規定的大額現金管理金額起點，不會受到任何不便影響；

（3）廣大社會公眾應正確理解《中華人民共和國商業銀行法》規定“商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵守存款自願、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則”，現金存取只是其中一種形式，存取自由的前提都是合法的。只要客戶依規履行登記義務，大額存取現並不受到限制；

（4）對主動提出現金服務需要的社會公眾來說，銀行業金融機構會提前做好現金服務保障措施，進一步提高現金服務水平。

5、大額現金管理與現有現金管理措施的關係？

大額現金管理的措施都是立足於優化和提升現金服務水平，與現有管理措施的關係是統一的、銜接的。

（1）現有措施的規範。對現有規定不明確、不統一的制度進行明確、規範、統一。

（2）現有措施的補充。實施重點行業風險防範、特定行業限額和個人收入報告以及資訊交流與共享相關制度。

（3）現有措施的提升。依託銀行業金融機構大額現金存取業務，優化處理流程，提升現金服務，形成監管合力。

6、大額現金管理工作如何推進？

中國地域遼闊，文化差異大，經濟金融發展不平衡。大額現金管理牽涉面廣、影響廣泛。基於此考慮，現階段按照先試點後推廣、先易後難、先存取後收付的思路，選擇大額現金業務具備代表性、覆蓋度較大、總量具備一定梯度，且公共服務管理和社會管理基礎較好的部分地區，以銀行業金融機構大額現金存取為切入點，營造大額現金管理社會氛圍，並積極與特定行業、特殊領域大額現金收付和收入申報相關部門溝通，形成共識，研究措施，共同推進大額現金綜合管理措施，及時完善薄弱環節和不足，儘快形成可複製推廣的實踐經驗，為下一步全國推進提供決策參考。