25%的企業所得稅，對於很多非雙軟行業的大中型企業來說還是非常吃不消的！

既無法申請高新技術企業，享受企業所得稅稅收優惠，也無法享受小規模企業的增值稅稅收優惠。

除此之外，還要繳納20%的個人所得稅，企業整體稅負高達40%以上。

在這長期的稅負壓力下，企業稅務籌劃變得尤為重要。

如何解決企業稅負難題？讓我們從增值稅、企業所得稅以及個人所得稅入手！

地方稅收優惠政策——總部經濟招商

總部經濟招商稅收優惠是全國各地常用的招商引資模式。

其目的在於：

在不影響企業現有經營模式以及地址的情況下，只需企業遷移註冊地址或在總部經濟園區內新辦企業，享受地方稅收優惠政策，從而達到招商引資的目的。

對於稅負重的企業，除一些特殊的行業需要資質證明之外，基本上沒有行業的限制。

所以，大部分企業都可以運用該項稅收優惠政策在一定程度上解決企業的增值稅、企業所得稅以及個人所得稅稅負難題！

增值稅稅收優惠政策

企業可以通過註冊地址遷移/新辦企業等方式，與地方稅收優惠園區形成稅務關係，享受地方增值稅稅收返還的稅收優惠政策。

稅收獎勵比例：地方留存的30%—50%（企業所得稅稅收獎勵比例同增值稅）

附件：

湖北武穴火車站工業園區稅收優惠

園區以發展先進製造和現代物流產業為重點，打造鄂東新能源汽車和汽車零配件生產、銷售中心，配套阿里巴巴•武穴產業帶電商城。

形成線上線下互通、創新創業聚集、人才匯聚交流的平臺，建成武穴市工業企業的集聚區、城鄉統籌的示範區、體制創新的試驗區和區域經濟的承載區。

適合入駐企業：除醫藥、金融有限公司、再生能源企業、砂/沙石、碎石企業均可。

企業所得稅稅收優惠政策

企業沒有進項與成本導致企業所得稅太高，可以通過業務分流的方式，在總部經濟稅收優惠園區設立個人獨資企業或者合夥企業等方式，享受所得稅核定徵收的稅收優惠，將綜合稅負控制在5%左右。

如何來有效的降低或剔除企業所得稅，我們下面來看一條例項：

某服務型公司一年營業額1000萬元，增值稅進項為400萬元，成本為500萬元。

此時，企業納稅情況如下：

增值稅：600萬元/1.06*6%=34萬元；附加稅：34萬元*12%=4.08萬元；企業所得稅：500萬元/1.06*25%=117.9萬元。總稅負：將近156萬元。

除此之外，若想稅後取出資金，還需繳納20%的個稅，稅費遠高於156萬元。

那麼，企業該如何才能將整個稅負降下來呢？

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稅籌方案：在總部經濟稅收優惠園區成立個人獨資企業企業，解決500萬利潤問題。

此時，企業繳稅情況如下：

增值稅：500萬/1.03*3%=14.6萬個人所得稅：500萬/1.03*2%=9.7萬附加稅：14.6萬*0.285%=0.04萬

500萬的利潤只需要繳納24萬左右的稅，並且稅後再無其他稅項，可直接自由支配，在巨集觀經濟面前，個人獨資企業是各個行業的必備之物，有備無患防止企業多繳稅。