商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕，商票，具有申請容易、融資成本低、流通快，變現方便等特點，近年來成為中小企業的重要融資工具。

然而，有利益就難免有人鋌而走險。商票的融資功能，也成為某些不法分子眼中的“唐僧肉”，為了分得一杯羹，他們不惜越過法律紅線，以各種非法手段套取民間資本和銀行資金。

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

《中華人民共和國票據法》第十條規定：

票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關係和債權債務關係。票據的取得，必須給付對價，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價。

這條法律是所有票據的基礎，但是有些企業卻偏偏違反此項規定，以各種非法手段開具商票。這些非法手段主要包括：

1.虛構貿易背景

在眾多非法商票操作中，虛構貿易背景是最普遍、最典型的做法。《中華人民共和國票據法》第十條規定：“票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關係和債權債務關係。”然而現實情況是，辦理無真實貿易背景或貿易背景不清的商業匯票承兌和貼現的行為比比皆是。

操作方式主要包括：偽造發票、變造發票、嚴重缺發票、發票先開後廢、廢票重用、陳票新用等;交易合同、運輸單據、出入庫單據、檢驗驗收單據等資料不實等;關聯企業之間虛開增值稅發票、虛構交易簽發商票等。

2.貿易背景重複使用

某些企業具有真實的貿易背景，但是用同一份交易合同重複在多家銀行辦理商票融資。具體來說，付款企業用同一商品交易合同和開出的增值稅發票在多家銀行辦理商票業務，或者收款企業為配合付款企業用同一商品交易合同及開出的增值稅發票在多家銀行辦理貼現業務。

此行為無形中放大了風險，給市場帶來了不穩定因素。而由於使用的業務合同是真實的，發票能夠通過國稅部門增值稅交叉稽核系統的檢驗，傳統的檢查方法難以揭穿其漏洞，所以必須加以高度警惕。

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

3.無貿易背景開商票

比虛構貿易背景更惡劣的是，部分違法機構在無購銷合同的情況下直接簽發商票，行為之惡劣，無異於金融詐騙。

其中風險最大的，是那些空殼公司簽發的沒有任何資產抵押和貿易背景的商票(由中小金融機構貼現多次搭橋轉貼套現)。這類業務多為中介公司組織主導，存在挪用錯配利息和一票多賣等風險。

中介公司從銀行套出的資金，一部分用於彌補一票多賣不能持續滾動下去的缺口，另一部分挪用填補資本市場或其他投資造成的大額損失，目前已爆發多起案件。

這類業務十分複雜、牽涉面廣、業務存量大，一旦出現風險，實際損失很難挽回，對整個票據市場的信用、信任和聲譽將造成巨大影響。

4.開紙質商票

近年來，央行為了促進票據業規範發展，大力推動電子商票。電子商票不僅可以防止票據的偽造和變造，還可以節省審查等操作成本，大幅提高票據流轉的效率。

但是部分企業仍然熱衷於開具紙質商票，究其原因，紙質匯票一般的操作流程是企業到開戶行去購買，然後企業可以根據自身需要隨便開，到期兌付即可，只要企業不拒絕承兌，銀行並不了解企業到底開了多少匯票。

這樣，企業就實現了擴大融資規模的目的。但是，這種融資行為遊離於監管之外，風險不言而喻。

5.混淆概念的商票

某些商票的出票人和承兌人不一致，故意混淆概念。例如有些所謂的電子銀行承兌匯票，出票人為A公司，開戶行為A1銀行，承兌人為B公司，開戶行為B1銀行，讓人誤以為這是B公司代A公司開出的電子銀行承兌匯票。其實B公司為某財務公司。嚴格來講，這不是銀行承兌匯票，應算作商票。

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

非法商票花樣繁多，一篇文章難以窮盡，但是無論手段如何，其行為都嚴重擾亂了金融秩序，增加了金融系統風險。

當前正處於金融去降槓桿的重要階段，深刻認識並嚴厲打擊這些非法商票，對於中國票據行業的健康發展，對於讓票據行業支援實體經濟發展，無疑都具有重要意義。

以往票據行業是假票橫行，現在紙質承兌匯票升級電子承兌匯票了，詐騙的伎倆也隨即在電票上升級。

電子承兌匯票也有假?對，而且不止一種方式造假!

騙術一：

· 假同業戶開電子商業匯票! ·

電子承兌匯票最初就是為了防範假票而設的，沒想到推行之初就爆出了20億詐騙案。回顧第一個假電票案：

2016年8月，不法分子利用虛假材料和公章，在工商銀行廊坊分行開設了河南一家城商行“焦作中旅銀行”的同業賬戶，以工行電票系統代理接入的方式開出了20億電子承兌匯票。這些電票開出時，採用了多家企業作為出票人，開票行為工商銀行，承兌行為焦作中旅銀行。恆豐銀行青島分行買入後，其中13億轉貼現到恆豐銀行上海分行，6.5億轉貼現到邢臺銀行。而後，恆豐銀行發現問題並報案。

該案爆發後影響極大，電子承兌匯票代理直接被叫停，現在ECDS系統已經交接給了上海票交所，ECDS系統與票據交易系統也已經融合完成，貼現後的業務換到了票據交易系統下，當年的漏洞現在已不復存在。

騙術二：

· 電子商票冒充電子銀票! ·

近期大量發現此類詐騙方式，騙子利用部分客戶對商票開票系統的認識不充分及疏忽大意，大量開出小面額商票，然後充當銀票貼現。

該票乍一看，承兌人寫的是銀行，還以為是銀行承兌匯票，而實際上，這是張商業承兌匯票：

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

這類票還有很多，比如：

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

商業承兌匯票貼現騙局，這3種情況，需警惕

據市場反饋，這些商票有大量已經成功貼現，到期很難兌付。

那如何預防這種損失呢?

注意看票面：

1、票面已經清楚寫明“商業”兩個字;

2、票號第一位為”2“，即代表商票，如果是”1“，才代表銀行承兌匯票。

騙術三：

· 冒名開戶再開具虛假電子商票 ·

今年11月，一家上市央企的孫公司突發宣告：我被人冒名開戶+開具虛假電子商票!

目前中交一航局第一工程有限公司對上述虛假銀行賬戶及虛假電子商業承兌匯票表示不承擔任何性質的責任(包括但不限於兌付責任)。目前案件在進一步調查中。也就是說，如果你購入的這種票將無法獲得兌付。

如何預防：

商票最好做查詢查復!

票據行業真是危機四伏。不僅要面對真票隨時可能不能兌付的雷，還得小心應對各種防不勝防的騙。現在利潤又低的可憐，賺著賣白菜的錢，操著賣白粉的心，真個心累!