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一、商票貼現公式

商業承兌匯票貼現收益計算公式,講的好透徹,看完直接收藏了,例:恆大某子公司於 2019年6月1日開出100萬面額商業承兌匯票一張,2020年6月1日到期,以服務費的名義付給某清運公司。2019年7月1日,清運公司因資金緊張,按市價15個點(年化)貼現率將商票轉給某現金流充裕的商砼站。

1、該清運公司因轉讓商票而支付貼現利息為:100萬*330天/360天*15%=13.75萬

2、商砼站購買商票的成本為:100萬-13.75萬=86.25萬

3、商砼站購買商票的利潤為:13.75萬(前置鎖定,到期後和買票成本一起回籠)

4、商砼站收益率(年化)為:

15%/85%*100%=17.65%

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二、商票收益公式

因為出票方是以商票面額為基準計息貼現,而購票方折扣價購買,所以在購票方計算收益率的時候,是以實付金額為基準進行計算。

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三、注意

需要說明的是,考慮到銀行慣例(銀行按每月30天,每年360天算)、託收時間、承兌方異地等因素,在實際操作中,計息時間會出現很少的減扣(幾天)。

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