商業銀行票據違規業務嚴查這10點,請做好自查,千萬別踩雷,近期,各地銀保監局陸續公佈了一批罰單。
據匯票學院不完全統計,12月以來,共有農業銀行、郵儲銀行、民生銀行等5家銀行因票據業務存在違規行為共計被罰792萬元,被罰物件上至國股大行,下至地方城商行、農商行等。
被罰原因仍集中於違規辦理銀行承兌匯票貼現業務、簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票等。
值得注意的是,12月14日,民生銀行700萬罰單中違規專案新增了此前少見的“為已登出法人公司辦理票據貼現業務”、“為票據中介辦理票據貼現業務”、“轉貼現賣斷業務擔保情況資料嚴重失實等”。
以前,大家總在問,銀行票據業務違規具體表現在哪些方面,而現在,罰單中的原因也越發細化和具體。
匯票學院在此整理了銀保監會檢查、監督商業銀行票據業務的十個重點內容供大家參考,請大家注意對照,不要踩雷。
01、制度
是否有覆蓋所有業務的操作制度;操作流程是否侵襲;操作人員的職責是否明確、是否實施業務分工的交叉、是否科目、分錄、檔案完整。
02、授信
是否對客戶進行了同意的授信。是否按規定執行了授信的操作:是否對承兌人、對交易對手做了授信;授信的依據、方法是不是正確。遇重大事項提示,是否修改了授信。
03、真實貿易背景的審查
是否認真審查申請人提供的“供銷合同”、“增值稅發票”原件;是否在稅務網上進行確認合適。
近年來各地銀保監局在查實過程中出現銀行承兌、貼現把關不嚴,使用假合同、假髮票等問題,相關問題罰款高達20萬元。
對承兌保證金要求嚴格審查,嚴禁用貼現、貸款的資金作為保證金;嚴禁“空轉”、嚴禁“滾動開票”;嚴禁用虛增的存款作為保證金。
05、關聯企業“對倒”
有關聯企業對開、有關聯企業相互背書,其目的是用非貿易的方式降低融資成本,或獲取、騙取銀行資金。
06、“衝時點”與“出表”
為了解決考核時點的指標問題或者為了達到規模等配置的限定問題,違規地使用買斷加回購再賣斷等方式,不按規定科目進行登記甚至轉為賬外科目記錄。
07、隱匿信貸規模
在轉貼現過程中,用多種合同合在一起操作,把信貸規模隱匿掉了,從而實現資本充足率、資產流動性、存貸款比例、貸款品質等各項指標的需求。
08、逃避計提風險資產
貼現的風險資產權重過去是計提20%,實行新資本協議後變更為25%;轉貼現的風險資產原4個月以下不需要提,4個月以上計提20%,實行新資本協議後變更為3月以下計提20%;3個月以上計提25%,有的銀行就採取6個月的轉貼現變成兩筆3個月的轉貼現,可以少提5%的風險資產。
09、與中介聯手
這裡的中介應該認定是資金掮客,主要是離櫃交易,哄抬利率或者壓低利率,使銀行的利率收到損失,操縱流量,把資金違規流入股市等。
10、創新代理
同業往來中不合理的操作、任意開設同業賬戶,出租出借賬戶、印鑑經營許可證來操作不合法的轉貼現業務。