//前言//

去銀行存款，

被視為最正常不過的操作。

你聽說過存款也違法的事嗎？

這位大媽就這樣中招了...

1、拆分現金存款 鋃鐺入獄

最近，一名33歲的大媽去銀行存個錢，

竟然把自己給存進了大牢！

這到底是怎麼回事？

一位33歲的女子耍起了小聰明，

為了逃稅，開啟了存錢新模式。

也許對她來說，

存錢不僅是一項技術活，

還是一項體力活。

在2016年8月8日至2017年9月6日期間，Garnett在布法羅地區的美國商業銀行（Bank of America）多家分行，分165次進行現金存款，

總計金額高達1,313,270美元！

為了規避聯邦對每次存款超過$1萬需要申報的規定，最多的時候，Garnett甚至一天跑了8趟銀行。

簡直堪稱“避稅屆的勞模”。

但是這種“雕蟲小技”怎麼可能逃得過美國檢察機構的法眼。

最終，Garnett因為拆分現金（structuring）存款被判入獄12個月。

同樣因為拆分存錢栽了跟頭還有中國著名導演英達。

2011年4月到2012年3月之間的11個月之內，英達先後分50次，把46.4萬美元分散存入了自己和妻子在4家銀行的6個賬戶，每次金額都低於1萬美元。

在法庭的官方檔案中顯示，英達在2010年3月到2011年12月中， “人肉”從中國向美國攜帶了63萬美元現金！

英達每次攜帶的現金都在3萬到7萬美元之間，遠超過中美兩國海關規定的可攜帶的現金的數額，英達也並沒有向海關申報，海關也沒有發現。

根據銀行祕密法案（Bank Secrecy Act）規定，銀行等金融機構如果24小時內收到同一個人的累計1萬美元或以上的現金存款，就需要上報8300表給財政部（Department of Treasury）的金融犯罪執法部門（Financial Crime Enforcement Network）。

雖然，英達遵守了上述的條例，在若干個賬戶內的存款都不超過1萬美元，但他卻因為故意逃稅和避免申報而違反了另外一項條例：

“如果30天內，銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元，有嫌疑存在牽涉“洗錢”、“逃稅”或其他犯罪活動，銀行將會向IRS申報可疑活動報告(Suspicious Activity Report)”。

最終在2017年2月16日，2月16日，他在康州聯邦法庭達成和解，同意凍結部分資金並補交稅款，合計29萬美元。

2、嚴抓洗錢 ATO絕不手軟

其實這樣的行為不僅僅是在美國，澳洲各家銀行都有權利也有義務提報客戶的可疑銀行活動，否則如果真的案發，負責業務經辦的職員也會面臨刑責。

所以，如果人在澳洲，沒必要做一些容易引發櫃檯職員懷疑的行為。

比如：

經常做出大額的交易，且與過去或目前的生意或就業不符，比如說，你開一個賣針頭線腦的小超市，但隔三差五去銀行存入、取出或轉賬個幾萬幾千澳元，想想都是不可能的;

許多資金用成百成千成萬整數轉移;

許多小額資金從國外轉入後，被全部或大部轉出或交易，並與客戶的生意或歷史不符;

大額資金從外國客戶匯入，沒有合理的原因等等。

像上述這樣，經常做出大額交易的銀行記錄，但是與你目前的業務和收入規模不符，例如作為一個年收入為5萬澳元的普通人，但隔三差五去銀行存入、取出或轉賬個個都是數十萬的交易記錄，那就很容易被有關部門盯上並進行調查。

而這樣的伎倆背後隱藏不僅僅是逃稅的問題，往往涉及到一個更加嚴重的行為

洗錢！

2016年，珀斯的一名28歲中國留學生Yeuk Tung Kong因為涉嫌販毒和洗錢被判刑7年零六個月。

為了繳納學費，Kong鋌而走險加入了販毒集團，利用罐裝茶葉走私毒品並幫助該犯罪團伙洗錢。

經調查，Kong的總計存款金額高達250萬澳幣。

每隔一段時間就會有神祕男子送Kong去不同的銀行，將這些錢分別存入12個集團董事的澳洲銀行賬戶，以此獲取每天200至300澳幣的報酬。

所以，千萬不要以為“多次小額存款”這樣的小聰明可以天衣無縫地騙過所有人。

那些正在進行資金多次按用成百成千成萬整數轉移、多次按小額資金累計的鉅款進行轉賬、取現、存款交易，並與自己的納稅記錄和目前的經濟規模不符合，沒有正當理由和申報措施接受、發向海外的匯款等行為的人……

ATO is Watching You！

除了參與非法活動，華人由於傳統的理財觀念也很容易一不小心觸犯禁忌。

不少來到澳洲的華人還保持著國內的觀念，錢放到家裡安全。

事實上，很多認為了領取社會福利，在家中防止大量的現金，稅收很低，存款很少使得很容易被調查。

銀行中沒有存款，工資收入的移民卻有著大量的錢購買豪車、在澳洲買房？這就使得稅務部門把很多華人作為了監視目標。

事實上，規避這種審查的風險的辦法很簡單——申報財產的合法性並交納稅。

不但要證明財產的合法性，還要證明財產來源的正當性。不論是自己的收入，還是他人贈予的財產，都需要把自己的錢證明為已經納稅的合法、正當財產！

數額大的海外贈予需要嚴格遵守規定填寫申報，作為憑證避免稽核的麻煩。

特別是今年9月以來，ATO通過全球平臺CRS（Common Reporting Standard）開始嚴厲打擊偷稅漏稅的行為。

所有海外賬戶都無所遁形，任何違法犯罪行為在ATO免籤都一目了然。身在澳洲的華人朋友們千萬不要再以身犯險了！

最後，

逃稅的小伎倆不可取，

身在海外的華人也要時刻牢記，

遵紀守法，依法納稅。