(美國人壽保險指南網 12/22/2019 訊) 美國總統特朗普在上週五（12月20日）簽署了國會剛剛通過的“退休金法案”，為美國社會退休養老金制度改革鋪平的道路。美國退休金制度改革到底怎麼改？”對我有什麼影響？為什麼說是美國保險行業的重大利好？下面是社群記者發回的報道。

退休金法案是什麼？

退休金法案，The SECURE Act，是“Setting Every Community Up for Retirement Enhancement”的縮寫，是民主黨和共和黨共同合作，對美國人民的退休計劃制度的首次重大改革。

退休金法案來龍去脈

根據美國人壽保險指南網之前的報道，4月16日，主管美國國家稅務制定的眾議院籌款委員會，通過並向國會兩院遞交了“退休金法案（草案）”。

經過半年的修訂，在上個星期（12月17日-19日），國會通過了“退休金法案”，並擺上了總統特朗普的辦公桌。

僅僅一天後，美國總統特朗普簽署了法案，退休金法案正式生效，啟動了對美國人民養老退休金制度的重大改革。下面是“退休金法案”的核心變化，以及對我們的影響。

1.401(k)中新增年金保險

“退休金法案”允許僱主在401(k)計劃中，將年金保險作為投資選擇。

在目前，僱主負有信託責任，有責任來確保這些投資產品是符合員工利益的投資組合選擇。根據“退休金法案”規定，這項“提供合理的投資選擇”的責任，就轉移到了出售年金保險的金融保險公司身上。

2.提高必須取錢的年齡要求和增加繳費年齡

退休賬戶的現有規定是，IRA和401K賬戶，在70.5歲後每年必須強制按照一個被稱為“RMD”的最低要求金額，從賬戶裡取錢，不取錢則有罰款。“退休金法案”將強制取錢年齡提高到72歲。

同時，“退休金法案”還廢除了傳統IRA賬戶的最大存款年齡限制，不再限制。現在的規定是存款年齡上限是70.5歲，70.5歲後只能取錢，不能存錢。

3.在10年強制拿完錢，不允許 Stretch IRAs

Stretch IRA，簡稱sIRA，是繼承大額賬戶的一個最有利的方式之一。

因為IRA (個人退休賬戶)具有稅收優勢，年輕的繼承人又有更加充足的時間來享受該賬戶的稅收優勢的增長，代價不過是每年必須提取很小的一部分金額（RMD），於是幾乎可以形成無限財富迴圈和傳承。因此，在“退休金法案”簽署前，Stretch IRAs這種策略在財富傳承或遺產規劃中具有極大的優勢（訪問原文檢視詳細說明）。

“退休金法案”強制規定，受益人必須在10年內將IRA賬戶資金提完，杜絕了Stretch IRAs。

4.鼓勵僱主開設“自動加入”退休計劃

新法案鼓勵僱主為員工開設“自動加入”的退休計劃。

在“退休金法案”規定下，如果小僱主提供“員工自動加入”的401(k)退休計劃或者SIMPLE IRA退休計劃，那麼小僱主可以在“創業稅收減免金額”的基礎上，還額外得到一個新的稅務減免金額，來抵消開設退休計劃的成本。

從一個角度來說，“自動加入”，是一個非常簡單和行之有效的辦法來幫助人們形成強制為未來儲蓄的習慣。

同時，“退休金法案”規定，允許1年內工作時間超過1,000小時，或連續3年至少工作500小時的兼職員工加入到僱主的退休計劃。

行業評論

美國人壽保險指南網的專欄作者 Ben 認為，“退休金法案”的簽署，是自2006年以來，對美國人民退休計劃制度，啟動的首次重大改革，勢必將影響到我們每一個人。

年金保險在退休賬戶中的使用，為我們帶來新的養老選擇。但同時，由於年金的複雜性，為了避免“不必要”的罰款，“複雜”的稅務問題，以及可能產生的高額相關費用，我們更需要小心謹慎的做好功課和在專業顧問的幫助下進行配置。

提高必須取錢的年齡要求和增加繳費年齡，在一定程度上貼合了美國越來越多“退而不休”的工作群體的社會現狀。眾議院籌款委員會在法案摘要中表示：“隨著美國人壽命的延長，越來越多的人在傳統退休年齡到達後，繼續在工作。”

打壓IRA的傳遞策略，從一定程度上提高了社會效率，同時也為政府增加了稅收收入渠道。一些媒體據此評論道，新“退休金法案”，是美國政府的又一項“稅收收割利器”。而對中小公司的相關政策和稅收優惠扶植方面來看，是一個三贏的局面：普通僱員加入退休金計劃的渠道增加，中小公司享受稅收優惠來開設能留住人才的福利計劃，而保險公司則得到了擴大化的市場。

雖然極端的政治批評家認為，“退休金法案”的簽署是美國保險行業遊說取得的重大勝利。但不可否認的是，國會在這個法案的修訂過程中，對社會公共權益和保險公司商業利益這兩者之間的動態平衡的把握，拿捏到了一個令大多數人滿意的程度，並最終形成了一種“多贏”的局面。（完）

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