前言

隨著市場競爭的日益加劇，企業面臨戰略轉型問題。在此形勢下，應合理配置資金，這就需要企業運用有效科學的方法提高資金利用效率，上述內容分析了企業運營當中存在的資金管理問題，然後提出切實可行的策略，比如企業需要建立科學的經濟管理體系，而資金利用效率能為其提供源源不斷的動力，這一點需要企業引起重視，以便強化資金管理，使自身的實力有所增強，能夠早日實現戰略轉型以及獲得長足發展。

一、企業經濟管理資金運作實效性概述分析

對於企業經濟管理而言，資金運作是主要內容之一，其管理活動主要分兩部分進行：需要管理內部流動資金；需要管理企業流動負債。對於企業運營而言，提高資金利用效率具有特殊的意義，下面分為2點進行介紹。第一，資金利用效率決定著企業運營是否能夠獲得可持續發展，企業要想提高競爭力，也需要尋求有效手段提高資金利用效率。第二，企業需要建立科學的經濟管理體系，而資金利用效率能為其提供源源不斷的動力。綜上所述，資金運作的有效性既可以提高企業經濟管理水平，還能夠幫助企業完善經濟管理體系。

二、運營過程中資金管理存在的問題

1.資金管理制度尚未健全

企業為了尋求發展，會加強運營管理，這就需要有意識地提升資金管理水平。但是資金管理制度建立不夠完善，使得企業在運行中有一些決策容易出現漏洞。

2.盲目進行大額資金項目投資

投資是企業獲得經濟效益的一種方式，但是在資金運營過程中，投資資金項目過於盲目化的情況層出不窮，這些公司沒有經過科學論證，致使很多投資項目存在很大的風險。

3.未按制度使用資金，存貨管理效率低

很多企業建立了資金管理制度，但是在實際運行中並沒有按照相關規範去使用資金。很多企業意識到資金運作時效性低對於企業運營會產生的不利影響，但是並不瞭解其中的原因，也就沒有規避存貨管理效率低的情況產生。

4.應收賬款管理不到位

企業為了在市場佔據一席之地，面對激烈的競爭環境會不斷拓展銷路，在此過程中需要具備充足的資金安全意識，否則就會降低資金利用效率。

三、有效提高資金利用效率的具體措施

1.建立科學的資金管理制度

很多企業都會意識到資金結算制度、資金預算制度的重要性，但是忽略了資金預算評估制度的意義。首先，企業在編制資金預算時沒有充分結合運營的真實狀況。其次，建立資金管理制度時，決策與預測制度不夠充分。最後，資金管理制度缺少科學性，使得企業在運行中有一些決策容易出現漏洞。完善的資金管理制度對於企業而言非常重要，因此企業高層人員要科學地制定相關制度，以便為後期的資金利用奠定良好的制度保障。企業在設計資金管理制度時，可以從以下方面進行。例如，企業要科學的設計資金預算管理制度，並且逐年逐月甚至逐周的進行預算，在預算過程中還要遵循“與成本費用相匹配”“以收定支”的原則，企業只有保證資金預算的合理與全面性，才能夠奠定堅實的資金利用基礎。在此基礎上，企業還要不斷完善資金跟蹤管理制度，使得該制度能夠貫穿於每個資金使用環節。隨著企業滾動計劃的不斷執行，資金的跟蹤管理制度要緊隨其後，要體現出全面管理的思想。舉例而言，如果企業業務量有所變化，就要及時、合理地調整資金的使用，以便能夠符合企業發展規律。同時，企業要想保證資金的使用效率，還要建立資金監督考核制度。不少企業沒有意識到考核制度的重要性。除此之外，企業還要及時總結資金使用不足的原因，以便保證後期資金預算的準確性，從而提高資金利用率。

2.重大資金項目進行科學論證、科學決策通常會造成以下三種負面影響。

第一，投資項目後會消耗企業大量資金，這就致使真正能夠投入運營的資金數目明顯不足。第二，投資項目如果過於盲目，很難創造很大的收益，反而會佔用過多的資金，致使企業資金被浪費。第三，如果投資項目存在較大風險，還有可能讓企業陷入經營危機中。因此，企業應對重大資金進行科學論證與決策。

（1）建立重要項目論證制度。科學的論證對於企業而言能夠提高重大投資項目的嚴謹性與科學性，還能讓投資項目和企業戰略目標相吻合。這就需要企業完善項目論證制度，還要成立相關的專業機構，比如項目論證委員會，可以邀請一些行業內的骨幹力量，以便在項目正式投資之前能夠展開科學的論證，使項目具有可行性。尤其是“三重一大”項目，企業有必要實行聯籤制度和集體決策。

（2）建立重大項目的過程管理和評估制度。經科學論證、審批執行的重大項目，必須有專門的歸口管理部門，不斷跟蹤管理項目的實施過程，隨時評估項目實施風險。項目驗收時，由企業的內審部門、歸口管理部門、項目實施部門組成聯合驗收小組，對項目實施成果與項目計劃相對比，評估項目實施質量。

（3）建立重大項目的成本管理制度。財務部門是企業的重點機構之一，尤其是在分析一些重大項目時，財務部門的作用不可替代。比如在計算項目預期收益，確定項目實施必要性等環節，財務部門要發揮自身的職能屬性，對項目投入金額進行實時追蹤，還要最大限度地幫助企業節約項目資金，在採購重要設備時運用招標的形式，從方方面面提高資金利用效率。

3.對資金的使用進行嚴格規範

第一，沒有合理嚴謹地制定資金使用計劃，具體原因在於部分企業並不瞭解實際運行情況，所以在使用資金過程中顯得過於盲目與草率。第二，部分企業雖然制定了資金使用計劃，但在執行過程中流於表面，這和企業制定的計劃缺少可操作性有很大的關係。比如遇到一些突發事件時，資金使用計劃很難進行及時的操作，這樣就會導致資金使用率低下的情況產生。

此外，很多企業意識到資金運作時效性低對於企業運營會產生的不利影響，但是並不瞭解其中的原因，其實這和存貨管理效率低有關，它的表現主要體現在3點：企業高層管理人員缺少清晰的管理理念；企業缺少完善的監督機制；企業在面對一些突發情況時，由於缺少應急能力，致使運營受到影響。經過不斷的調查與分析，企業存貨管理效率低的最根本原因在於企業缺少先進的信息化管理手段，對於庫存信息缺少全面的瞭解，再加上管理層的管理觀念沒有跟進時代的發展，也容易引起存貨管理效率低的情況產生。例如，企業在使用每一筆資金時都要符合經營目標，否則就會影響資金的使用效率，以此為基準，企業應嚴格規範資金的使用過程。比如為了減少公款私用、徇私舞弊的現象，企業要使用逐層審批制度，這樣就能規範資金的使用過程。

與此同時，企業還要對資金集中核算管理加大重視，要避免資金管理呈現分散性特徵，否則會加大資金管理難度。此外為了減少投資成本，為了使企業內部資金實現統一調配，企業有必要進行資金集中核算管理，這樣就能夠顯著提高資金管理效率。在此基礎上，企業還要不斷完善資金審計制度，審計部門的責任非常重要，對於資金的事前、事中和事後都有所涉及，能夠幫助企業進一步對資金進行科學而嚴格的把控，進一步提高資金管理效率。除此之外，企業還要提高存貨管理水平。再如為了使企業的資金實現有效的利用，企業還要不斷提高存貨管理水平，其目的在於提高資金使用效率，減少資金過度被佔用的現象，每家企業的高層管理人員都要尋求有效方法提高存貨管理水平。

與此同時還要保證三方數據的統一性：入庫數據、物資數據、財務數據。企業要對這三方數據進行嚴格的監管，這樣能夠進一步提高存貨管理效率，相關工作人員要積極學習與時俱進的存貨管理方法，要遵循企業的發展規律，如ABC庫存法。它是指科學地對企業存貨進行分類，然後遵循“二八”原則，加大對重點存貨的管理力度，反之如果存貨不屬於重點項目，可以相應地減少管理投入。與此同時企業還要不斷提高管理水平，運用先進的管理手段，以便減少人力物力的投入，還能讓存貨管理變得更為精準，提高數據的保存、處理和傳輸效率，這些舉措都有助於提升存貨管理水平。

4.加強應收賬款管理意識

很多企業錯誤地認為業務人員是應收賬款的主要管理人員，殊不知財務部門和業務部門對於該項工作都有責任和義務，因此要保證每位員工都能夠以飽滿的工作態度參與到應收賬款的管理過程中，動用每位員工的力量，才能夠最大化地減少應收賬款無法回收的情況，其具體措施分為以下幾點。

第一，企業有必要建立客戶資信評級制度，與此同時要求業務人員對於客戶真實投資情況進行詳細的分析和判斷，完善客戶資信評級檔案，只有將客戶資信評級和賒銷額度相互結合才能令應收賬款回收比率得到提高。第二，企業還要逐步完善應收賬款回收考核制度，考核指標除了圍繞考核收入、考核回款等一些業務指標，還要納入應收賬款的回收。以這幾點內容為考核依據，就能夠提高業務人員的工作責任心，讓他們能夠對應收賬款清收工作引起重視。

結語

很多企業的資金安全意識存在問題，比如他們沒有對客戶展開資信調查，對於客戶的瞭解停留在表面，再加上拓展銷路心切，會盲目賒銷，非常容易造成應收賬款不能收回的現象。再比如面對應收賬款，企業並未進行積極的催收，而且沒有進行切實有效的監管，這和企業業務人員催收積極性不高有關，致使企業資金利用率每況愈下。