福布斯雜誌(Forbes)在2014年3月份公佈史上最大的人壽保單：2億美元，打破了此前的吉尼斯世界紀錄。這份保單由19家保險公司共同承擔責任。

按照法律規定不得透露投保人的姓名，但據權威機構猜測這位最高額保單購買者是加州矽谷知名科技富豪—埃隆·馬斯 (Elon Musk)，PayPal貝寶的創始人，Tesla Motors特斯拉，SpaceX(太空探索技術公司)和SolarCity(太陽能新能源公司)的CEO。

埃隆·馬斯克 (Elon Musk)的資產高達116億美元，擁有這麼多資產的馬斯克，為什麼要買這麼高額的人壽保險？其實答案非常簡單：遺產稅規劃。

通過用信託包裝或配對保險產品，保險產品可以成為保護資產免於遺產和其他稅收的有效方式。這些稅收效率高的保險產品越來越受到富人的歡迎，因為他們試圖儘量減少他們的稅單。

為什麼高淨值人群都喜歡選擇大額保單？大額保單的哪些功能覆蓋了他們的精準需求？

1. 投資功能

相比股票等投資方式，保險投資非常穩定，比較適合進行長期的投資規劃，為資產管理提供更多的主動權。

除了具有穩定的投資功能，保險中還有一個叫投資連結保險的特殊險種，該保險不僅有投資這個主要功能，而且兼具保險的特點，也就是具有保障和投資的雙重功能。

2. 槓桿功能

槓桿功能是人壽保險的核心功能，同時也是人壽保險特有的功能，其他任何金融工具幾乎都無法取代。風險的發生會給財富帶來不確定性，有的損失讓人難以承受。可以通過支付少量保費作為代價，把這些損失轉嫁給保險公司。

不僅如此，人壽保險的槓桿功能還可以變成財富的“放大器”，尤其是在境外，其財務放大功能被廣泛地應用。

3. 收益鎖定功能

保險合同具有合同屬性和長期性，一旦簽訂，保單中的預定利率是不能變的，如此一來，人壽保險就擁有了收益鎖定功能。這個能夠伴隨一生的收益鎖定功能，也是幾乎沒有任何一種金融產品具備的。

對高淨值人群而言，資產的安全可能比資產的增值更加重要，收益鎖定功能就顯得尤為可貴。在進行財富規劃時，建立一個安全並且能夠長期持續穩定的現金流，是必不可少的內容。

4.婚姻財富規劃功能

婚後以父母為投保人、以子女為被保險人的保單，在保單賠付之前，都屬於投保人的財產，因而不會成為子女的婚姻共同財產。這就是因保險合同的特殊結構而產生的婚姻財產的隔離功能。

大額保單具有防止財產混同、實現婚姻財產安全的功能，是婚前財產的“現金保險庫”。

5. 家庭財富傳承功能

大額保單可以實現財富的傳承，甚至代際的精準傳承。一方面，在法律規定的範圍內，大額保單的投保人可以靈活指定受益人以及受益比例。另一方面，在大額保單賠付之前，投保人擁有更改大額保單的受益人以及受益比例的權利。

6. 債務相對隔離功能

信託的財產保全功能，是以信託財產的獨立性為基礎，而保險不同，保險是一份特殊的合同。以被保險人的身體作為保險標的，投保人把保險金交給保險公司，成立保險合同。保險公司依據合同約定，在不同條件下將保險金給付給指定或者法定受益人，從而實現財產在投保人和受益人之間的合法轉移。

7. 隱私保護功能

人壽保單的隱私保護功能，主要體現在財富的傳承過程中。如果通過繼承進行財富的傳承，一般必須經過繼承權公證，而且遺囑必須得到所有繼承人的認可。這一系列的過程是很難做到資訊的相對保密的。

但大額保單不一樣。通過指定受益人的方式，可以經由保險賠償金把財富直接傳承給受益人，無須經過其他任何人的認可或同意。因而大額保單具有相對的保護隱私的功能。

8. 資金融通功能

一般情況下，保單都具備現金價值，這是屬於投保人有效控制的實際財產，投保人可以通過對保單的任意解除權隨時實現保單的現金價值。在大陸以外，都可以通過保單抵押或質押進行貸款，這給投保人提供了非常好的資金融通功能。

9. 移民規劃功能

在移民規劃中，大額保單具有非常重要的作用，尤其是對於那些稅制複雜、稅率高、徵稅能力強且懲罰力度大的國家。保險理賠金具有免稅待遇，這一規則已經被國際社會廣泛地接觸。在移民之前，利用大額保單進行財務規劃，對未來具有非常重要的意義。

10. 稅務規劃功能

作為社會的穩定器，無論是國外還是國內，人壽保險在稅務上都是被“特殊照顧”的。人壽保險的稅務功能主要體現在：

在全世界各個國家，人壽保險理賠金基本都是免稅的；在大部分國家和地區，保單可以規避遺產稅；在許多國家和地區，購買人壽保險的保費在企業和個人都是可以稅前列支的；大額保單在遺產稅籌劃上，可以通過槓桿準備應稅現金，這也是其獨特的優勢功能。