1、流動性分析

(1)現金到期債務比

現金到期債務比=經營現金流量淨額÷本期到期的債務

(2)現金流動負債比

現金流動負債比=經營現金流量淨額÷流動負債

(3)現金債務總額比

現金債務總額比=經營現金流量淨額÷債務總額

2、獲取現金能力分析

(1)銷售現金比率

銷售現金比率=經營現金流量淨額÷銷售額

(2)每股經營現金流量淨額

每股經營現金流量淨額=經營現金流量淨額÷普通股股數

(3)全部資產現金回收率

全部資產現金回收率=經營現金流量淨額÷全部資產×100%

不知道你要的是現金流量表的什麼公式？比如，“現金流入-現金流出=現金淨流量”、“經營活動產生的現金淨流量+投資活動產生的現金淨流量+籌資活動產生的現金淨流量+匯率變動對現金的影響=現金及現金等價物淨增加額”等等。 另外，“書上和實際中”的現金流量表是完全一致的，但由於實務中的業務更加複雜，所以在編制現金流量表時也更加複雜。僅此而已。 關於補充問題。 對於現金流量表中各項目的計算，不存在統一的計算公式，而是需要根據會計科目（包括總帳和明細分類賬）數據進行分析整理而得。 當然對於某一企業來說，如果日常會計核算相當規範，並且在核算時考慮到編制現金流量表需要的話，企業可以根據會計準則的編制要求，自行總結出適用於本企業編制現金流量表的公式。不過，即使按照該公式編制的現金流量表，很可能仍然存在著需要進行人為手工調整的情況。 總之，現金流量表不同於其他會計報表，是沒有簡單的計算公式用來套用的。正確編制現金流量表，需要熟練掌握現金流量表的編制技巧，並對企業的經營情況也要有相當的了解和熟悉。 建議你學習一下現金流量表的會計準則及其指南吧，也可以看一下如何編制現金流量表方面的書籍，相信對你必有所幫助。