1、基金份額折算是指在基金資產淨值不變的前提下，按照一定比例調整基金份額總額，使得基金單位淨值相應降低。2、份額折算後，基金份額總額與持有人持有的基金份額數額將發生調整，但調整後的持有人持有的基金份額佔基金份額總額的比例不發生變化。具體內容詳見各基金份額折算有關公告。

如下：

一、申購：

假定用1萬元申購某隻基金，申購費率是1.5％，當日淨值是1.2000。

淨申購金額＝申購金額÷（1＋申購費率）＝10000.00÷（1＋1.5％）≈9852.22(元)

申購費用＝申購金額－淨申購金額＝10000.00－9852.22＝147.78(元)

申購份額＝淨申購金額÷T日基金份額淨值＝9852.22÷1.2000≈8210.18(份)

二、贖回：

假定一個月後贖回該基金，贖回費率是0.5％，當日淨值是1.4000。

贖回總額＝贖回份額×T日基金份額淨值＝8210.18×1.4000≈11494.25(元)

贖回費用＝贖回總額×贖回費率＝11494.25×0.5％≈57.47(元)

贖回淨額＝贖回總額－贖回費用＝11494.25－57.47＝11436.78(元)

淨利潤＝11436.78－10000.00＝1436.78(元)

基金份額是指基金發起人向投資者公開發行的，表示持有人按其所持份額對基金財產享有收益分配權、清算後剩餘財產取得權和其他相關權利，並承擔相應義務的憑證。、

反映的經濟關系不同。股票反映的是一種所有權關系，是一種所有權憑證，投資者購買股票後就成為公司的股東；債券反映的是債權債務關系，是一種債權憑證，投資者購買債券後就成為公司的債權人；基金反映的則是一種信託關系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。