第一，及早識別發生各類突發公共事件的風險。風險是指在某一特定環境下，在某一特定時間段內，某種損失發生的可能性。

風險識別是風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。只有在正確識別出本地區、本部門所面臨的突發公共事件風險的基礎上，領導幹部才能夠主動選擇適當的、有效的方法進行處理。識別突發公共事件的風險，就是估計發生某類、某個突發公共事件的可能性有多大，及時採取預防措施，防患於未然。不同種類的突發公共事件，其發生的原因、影響因素等都不一樣。因此，要分類開展突發公共事件風險識別工作。

第二，建立突發公共事件風險評估制度，開展風險評估工作。風險評估是指如果風險事件一旦發生，對人們的生產生活、生命財產等方面可能造成的影響和損失進行量化評估。

目前，地方政府普遍建立了應急管理制度，但許多地方政府還沒有建立風險評估制度。為此，應儘快研究製定突發公共事件風險評估制度，做好不同種類突發公共事件的風險評估工作。不同種類的突發公共事件，造成的影響和損失不一樣。有的影響範圍大，有的影響範圍小；有的人員傷亡多、經濟損失大，有的人員傷亡少、經濟損失小。這與突發公共事件的種類、發生的時間、發生的地點、當地防災減災能力和應急處置能力等有關。

開展突發公共事件風險評估，要綜合考慮突發公共事件發生的可能性、經濟社會的易損性和當地應對能力三個方面，建立評估指標體系，劃定風險等級，如風險很高、風險較高、風險一般、風險較低四個等級。

第三，採取有效措施應對各類突發公共事件的風險。根據各類突發公共事件評估後的風險等級情況，確定輕重緩急，採取不同的對策措施。對於風險很高的突發公共事件，要重點應對、先行應對。

事前控制，是在企業的經濟活動進行之前，從價值管理的角度，進行不同方案的選擇、可行性研究以及對效益的評價。具有典型意義的事前控制包括預測控制和十劃( 預算)控制。(Feed forward Control)系在實際活動前便訂定績效標準及偏差預警系統，在問題發生以前即進行控制程序以防患未來可能發生的困難為導向。

一、事前控制的任務

企業應做的具體工作包括：

1．建立並維持一個機構來控制信用風險。

2．確立提供信用的原則。

3．製定信用政策。例如，對客戶製定普通的信用條款，限定客戶的總的信用額度。

4．建立專門的信用體系，對客戶進行信用評估，從而決定是否提供信用。在進行信用銷售之前，要通過對客戶的初步篩選，排除掉交易價值不大和風險明顯較大的客戶，選擇有潛力客戶和風險不確定客戶進行資信調查。

調查時廣泛利用企業內外部渠道，以確保客戶信息的完整和準確；有關客戶信用信息的收集、使用和維護，應有統一的管理規定和制度，這些規定和制度要明確到具體業務流程中去，並有考核和激勵措施；有條件的企業對客戶信息管理要實現計算機化，即建立客戶數據庫，並配備信用管理軟件或客戶關系管理軟件，做好客戶的信用調查。由於應收賬款大都是企業在賒銷商品過程中形成的，因此企業在做出是否對客戶提供商業信用之前，首先要對客戶的信用情況進行調查，做到防患於未然。

主要是對客戶的財務報表以及客戶以往的業務信用運用恰當的方法進行評價分析。具體方法在其他章節中已作詳細介紹。

5．仔細審核銷售合同。簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內容，都有可能成為日後產生信用問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本依據。合同的簽訂必須經過市場部經理審核確認才可以蓋章。在銷售合同中應明確的主要內容：

(1)明確交易條件，如品名、規格、數量、交貨期限、價格、付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標準等；

(2)明確雙方的權利義務和違約責任；

(3)確定合同期限；

(4)簽訂時間和經辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章(避免個人行為的私章、單一簽字或其他代用章)；

(5)電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。

二、事中控制的內容

事中控制應該做的具體工作是：

1．執行信用政策。

2．信用週期的執行管理，包括開出發票、收款以及監督和控制過程。

3．發貨查詢，貨款跟蹤。每次發貨前客服部必須與銷售合同保持核對；公司在銷售貨物後，就應該啟動監控程序，根據不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關系。

4．持續不斷地監督債務人，關注是否有違反信用政策或者其他不良目的的行為發生。

5．監督顧客的信用情況，並相應地調整顧客的信用限額。一旦客戶的信用狀況發生變化，企業就應該相應地調整向客戶提供的信用條款。例如，如果預計客戶的信用狀況惡化，企業應該調低客戶的信用限額；相反，如果預計客戶的信用評級提高，企業對客戶提出的更高信用額的要求，應該給予肯定、及時的答覆，這有助於保持同客戶的良好關系。

6．選擇合適的信用條件和結算方式。科學、合理的信用條件和結算方式，是加強企業應收賬款管理，提高應收賬款資金效益的重要前提。

7.信用條件是指企業賒銷商品時給予客戶延期付款的若干條件，主要包括信用期限和現金折扣等，企業在進行充分的客戶信用調查後，根據評價的結果製定恰當的賒銷政策，給予客戶相應的現金折扣和賒銷期限。

8.企業也可以根據客戶的盈利能力、償債能力、信用狀況等選擇適當的結算方式。

對信用好、效益好、償債能力強的客戶，企業可以選擇風險性較大的結算方式，這樣有利於建立雙方相互信任的關系，促進企業擴大銷售量，提高企業的市場競爭力；對於盈利差、信譽不高或一些比較生疏的新客戶，企業應選擇風險小，有約束力的結算方式，這樣企業才能有效避免損失。

9．建立應收賬款的內部控制制度。市場的銷售情況和客戶的信用情況是不斷變化的，因此建立有效的應收賬款的內部控制就尤為重要。企業應建立嚴格的產品賒銷審批制度，加強內部管理。

對採購、銷售、付款、收款以及理財等企業生產經營活動中的各個關鍵環節點進行控制。規定每個環節的負責人，按照企業的規章制度辦事，並且實行責權利相結合的方法，責任到人，各負其責，加強控制，確保應收賬款及時收回。

10．回款記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節，以免造成賬目混亂、互相推諉、責任不清；詳細記錄每筆貨款的回收情況，經常進行賬齡分析。下列幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差：

(1)產品結構為多品種、多規格；

(2)產品的回款期限不同，或同種產品回款期限不同；

(3)產品出現平調、退貨、換貨時；

(4)客戶不能夠按單對單(銷售單據或發票)回款。以上情況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬可以避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，減少呆、死賬現象，同時對賬之後要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。