是投資項目的全部資金支出的流出。它包括以下幾項：固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。

流動資產投資。

投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所佔用的資金。

營運成本。

投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊後的餘額表示。

月現金流是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

現金流，又稱現金流量，是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收 付數量。

企業的現金流主要包括現金流入和現金流出兩個方面。

現金流出包括固定資產投資、流動資產投資、營運成本等多個方面。

現金流入包括營業收入、殘值收入或變價收入、收回的流動資產等。

現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的 生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。