和往來單位對抵的做賬可以參考以下步驟：
1. 確認往來單位對抵的具體事項：與往來單位進行核實，確認對抵的具體原因和金額。
2. 編制對抵憑證：根據往來單位提供的信息，編制對抵憑證。對抵憑證應包括借方和貸方科目，對抵金額等信息。
3. 記賬處理：根據對抵憑證，按照借方貸方分錄的原則，在財務系統中進行記賬處理。
4. 核對對抵憑證：進行記賬處理後，要核對對抵憑證上的金額、科目等信息與財務系統中的記錄是否一致。
5. 錄入往來單位賬戶和應付賬款：根據對抵憑證的處理結果，在財務系統中錄入往來單位的賬戶餘額和應付賬款等信息。
6. 複核和審批：對抵憑證的記賬處理應經過複核和審批程序，確保憑證的準確性和合規性。
7. 做好相應的往來單位對賬工作：及時與往來單位對賬，核對賬戶餘額和應付賬款等信息是否一致，並解決任何差異或疑問。
需要注意的是，往來單位對抵的會計處理要遵循會計準則和公司內部的財務規定，確保賬務處理的合規性和準確性。如果對往來單位對抵的會計處理不確定，建議諮詢財務專業人士或會計師進行指導。

應該分情況：

第一：我們作為債權人，另外兩個債務單位之間存在債權債務關系，那麼兩個單位之間可以簽訂轉帳協議，由其中一家承擔全部債務，轉帳協議至少一式三份，三方各執一份做為入賬依據，會計處理如下：

借： 應收賬款 貸： 應收賬款 第二：如果是三方債務話（甲欠乙，乙欠丙，丙欠甲），需要三方簽訂抵帳協議，各執一份，會計處理如下；

借： 應付賬款 貸： 應收賬款 第三：如果是雙方互有債務，雙方簽訂抵帳協議，各執一份，會計處理如下；

借： 應付賬款 貸： 應收賬款借： 銀行存款 （現金）

貸： 應付賬款（預付賬款）

如果是退回到公司賬戶的附銀行回單就可以了，如果退現金附開給對方的現金收據的記賬聯就可以了．