現金淨流量 = 經營活動現金淨流量 + 投資活動現金淨流量 + 籌資活動現金淨流量按照現金淨流量分類構成的這一思路，淨利利潤也可如此分類，即：淨利潤 = 經營活動淨利潤 + 投資活動淨利潤 + 籌資活動淨利潤（當然，籌資活動淨利潤一般情況下較小，甚至為零）由於現金淨流量是以收付實現製為基礎，而淨利潤是以權責發生製為基礎，因此：經營活動現金淨流量 = 經營活動淨利潤 + 本期未確認收入而本期已收到的現金 - 本期已確認收入而本期未收到的現金 + 本期已確認費用而本期未支付的現金 - 本期未確認費用而本期已支付的現金（這一等式中右邊的後四項的調節過程，類似於銀行存款餘額調節的過程）由此：經營活動現金淨流量 = 淨利潤 - 投資活動淨利潤 - 籌資活動淨利潤 + 本期未確認收入而本期已收到的現金 - 本期已確認收入而本期未收到的現金 + 本期已確認費用而本期未支付的現金 - 本期未確認費用而本期已支付的現金